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lundi 5 mai 2014

Stratégie dividende élevé et fiscalité

Le précompte mobilier ou retenue à la source peut bien évidement impacter les revenus issus des dividendes d’actions.
Vous devez tenir compte de l’impact fiscal sur votre revenu et ne considéré que le revenu net d’impôts surtout pour les stratégies basées sur la distribution de dividendes.

Fiscalité des dividendes étrangers
Allemagne 26.375% Afrique du Sud 15.000%
Angleterre 0.0-10.%*** Australie 30.000%
Autriche 25.000% Canada 25.000%
Belgique 27.000% Etats-Unis 30%-15%*
Danemark 27.000%

Espagne 19.000% Japon 15.320%
Finlande 30.000% Israel 4 - 30%
France 30.000%

Grèce 10.000%

Irlande 20.000%

Italie 26.000%

Liechtenstein 4.000%

Luxembourg 15.000%

Norvège 25.000%

Pays-Bas 15.000%**

Portugal 35%-28%*

Suède 30.000%

Suisse 35.000%

*convention de double imposition.
** Exonération du précompte en cas de paiement en actions

*** Dividende net, le précompte est prélevé préalablement par l'entreprise


Pour cette sélection j’ai retenu des entreprises distribuant un dividende élevé, supérieur au dividende moyen des 5 dernières années et dont le ratio de distribution est inférieur à 60%.
Le taux du dividende est brut, il revient à chaque lecteur de calculé son taux net en fonction de la fiscalité de son pays de résidence.

Ticker Mkt Cap (Local) Yield % Yield % 5y Avg Payout Ratio % Name
C21 5.48 11.9 1.7 53.8 21st Century Technology
EC 2,768 11.1 7.66 47.4 Total Gabon SA
ALSAS 13.4 7.69 7.4 37.2 Stradim Espace Finances SA
KAKU 1,007 7.3 4.86 21 Kakuzi
BSY 13,954 6.55 3.31 53.8 British Sky Broadcasting
DBAN 265 6.19 3.53 50.8 Deutsche Beteiligungs AG
HOLCO 25.8 5.83 5.61 49.3 Holland Colours NV
WUW 1,601 5.75 3.11 31.5 Wuestenrot & Wuerttembergische…
ZHEH 23,941 5.62 5.59 23.3 Zhejiang Expressway Co
EXM 943.8 5.55 5.15 16.7 Exmar NV
TFG 1,301 5.51 5.32 43.3 Tetragon Financial
PAF 278.9 5.44 4.01 32 Pan African Resources
CAPLI 22.3 5.36 1.95 41 Capelli SA
TLPR 690.2 5.32 5.19 55.9 Tullett Prebon
SBRY 6,132 5.26 4.53 50.7 J Sainsbury
REL 7,364 4.88 4.16 52.4 Reed Elsevier
SCDU 18.5 4.85 3.59 43.1 Schaeffer Dufour SA
HSBA 195,103 4.79 4.29 58.7 HSBC Holdings
INTU 3,695 4.64 4.28 40.6 Intu Properties
MOT 26.2 4.63 3.42 36.2 Mox Telecom AG
GEC 167,441 4.57 3.08 55 General Electric Co
DEB 982.7 4.24 2.45 43.7 Debenhams
HSM 7.29 4.09 3.28 48.2 Samuel Heath and Sons
MNZS 400.1 4.06 3.88 53.4 John Menzies
DVO 363.2 4.04 2.97 43.6 Devro
INEA 134.1 4.01 3.44 37.5 Fonciere Inea SA
FNTS 564.6 4 3.81 3.47 Finatis SA
STAN 52,853 3.95 3.12 52.2 Standard Chartered
DSY 11,132 3.93 1.8 - Dassault Systemes SA
HGM 344.7 3.9 1.31 47.3 Highland Gold Mining
HVTA 9.5 3.89 2.06 40.2 Heavitree Brewery
MSI 34.8 3.86 3.32 38.3 MS International
AGS 6,906 3.85 3.82 40.9 AGEAS SA
AMO 51.5 3.69 3.25 45.1 Amino Technologies
DTC 907.5 3.65 3.21 44.5 Datatec
NBP 11 3.64 2.49 36.4 Narborough Plantations
BISI 11.7 3.64 2.53 34.8 Bisichi Mining
BLT 173,602 3.62 3.51 42.2 BHP Billiton
LTC 116.6 3.58 3.41 47.4 Latchways
ULVR 87,614 3.49 3.26 47.3 Unilever

4 commentaires:

  1. Bonjour Patrick,

    pour le Portugal, c'est 35%, je viens d'en être victime !

    Cordialement

    Etienne

    RépondreSupprimer
  2. Bonjour Etienne,

    En effet la taxation des dividendes à changer au Portugal, elle est de 28% pour les résidents et 35% pour les non résidents.
    Le taux d'imposition peut être réduit à 28% en vertu des dispositions d'un traité de double imposition conclu entre le Portugal et le pays dans lequel le bénéficiaire des revenus est un résident.

    RépondreSupprimer
  3. Pour les USA c'est 15%.
    J'estime qu'un habitant de l'UE ne devrait pas être taxé différemment lorsqu'il investit dans l'UE, ou du moins la zone euro. Partager la même monnaie basée sur des économies et fiscalité différentes me laisse pantois et dubitatif.

    Encore bravo pour ce site, chaque article est intéressant !

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  4. Oui 15% pour les USA seulement si votre courtier a un accord avec l'administration américaine.

    L'harmonisation de la fiscalité en Europe n'est pas pour demain, pour après demain j'espère. Des travaux sont menés pour harmoniser la fiscalité des grandes entreprises.
    Le contrôle des 120 plus grandes banques européenne est maintenant du ressort de la BCE.

    Rome ne c'est pas faite en un jour, l'Europe non plus!

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